Что такое кассовая заявка и какие показатели должны в ней содержаться

2.  Порядок формирования кассовой заявки

2.1. Управление представляет ведомственную кассовую заявку (приложение 5), согласованную начальником соответствующего отраслевого отдела Муниципального казначейства, в отдел организации бюджетного процесса в срок не позднее 25 числа текущего месяца на бумажном носителе информации. Дата представления ведомственной кассовой заявки проставляется отделом организации бюджетного процесса Муниципального казначейства.

Управление представляет сводную ведомственную кассовую заявку с приложением копий (или оригиналов) кассовых заявок учреждения.

3.  Порядок формирования ведомственной кассовой заявки

3.1. В кассовую заявку могут быть включены суммы зарегистрированных в установленном порядке бюджетных обязательств (муниципальные контракты управления, гражданско-правовые договора учреждения) .

Учреждение предоставляет кассовую заявку на следующий месяц в Управление в срок не позднее 20 числа текущего месяца.

3.2. В составе кассовой заявки учреждения подлежат отражению плановые суммы в пределах соответствующих показателей плана финансово-хозяйственной деятельности.

3.3. Учреждение до предоставления кассовых заявок представляют в Муниципальное казначейство муниципальные контракты (договоры) .

3.4.Отдел Муниципального казначейства осуществляет контроль представленных сводных кассовых (дополнительных) заявок и кассовых (дополнительных) заявок Управления и учреждения на соответствие показателям:

бюджетной росписи,

бюджетных смет казенных учреждений,

планов финансово-хозяйственной деятельности учреждения.

3.5. Управление на основе кассовых заявок учреждения осуществляется формирование сводной ведомственной кассовой заявки.

В сводной кассовой заявке показатели кассовой заявки учреждения отражаются по КОСГУ 241 с разбивкой на субсидии на исполнение муниципального задания и субсидии на иные цели и бюджетные инвестиции.

В ведомственной кассовой заявке подлежат отражению сводные данные по ведомству (соответствующему главному распорядителю бюджетных средств) в разрезе кодов классификации сектора государственного управления (направлений выплат).

4. Проверка обоснованности кассовых заявок

4.1. Управление предоставляет муниципальные контракты для проведения учета бюджетных обязательств в порядке, установленном для исполнения бюджета города по расходам.

Кассовая заявка бюджетных учреждений подлежит включению в кассовый план при подтверждении ее обоснованности.

В целях подтверждения обоснованности кассовой заявки на получение субсидий Учреждение в срок не позднее 3 рабочих дней со дня заключения договора предоставляют его в Муниципальное казначейство.

4.2. Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону проводят регистрацию договоров, заключенных Учреждением в пределах показателей планов финансово-хозяйственной деятельности в течение 5 рабочих дней с даты их предоставления.

Функция по внесению данных договора в систему АЦК возлагается на Учреждение.

4.3. В целях регистрации муниципального контракта (договора )Управление и Учреждение обязаны представить в Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону:

–  сопроводительное письмо на бланке организации, содержащее расшифровку, указывающую сумму договора в структуре показателей плана финансово-хозяйственной деятельности в двух экземплярах (приложение 3);

–  два экземпляра договора, либо 1 экземпляр договора и 1 экземпляр копии договора, заверенной в установленном порядке со всеми приложениями;

–  копию протокола размещения заказа, заверенную в установленном порядке (копию приказа руководителя учреждения на заключение договора с единственным поставщиком (исполнителем, подрядчиком).

Графы 1-5 расшифровки (приложение 3), подлежат обязательному заполнению учреждением согласно содержанию договора.

В целях проверки обоснованности кассовых заявок, Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону вправе истребовать у Учреждения иную необходимую документацию.

4.4. Ответственный исполнитель Муниципального казначейства проставляет штамп на двух экземплярах сопроводительного письма к договору при его принятии от учреждения. Один экземпляр сопроводительного письма со штампом о его принятии передается Учреждению.

Штамп на сопроводительном письме к муниципальному контракту (договору ) должен содержать код подразделения, дату получения от учреждения договора и заверяться подписью ответственного исполнителя.

4.5. В случае регистрации муниципального контракта (договора ) второй экземпляр сопроводительного письма подлежит хранению в Муниципальном казначействе на условиях, тождественных условиям хранения договора.

4.6. Все муниципальные контракты (договора ) регистрируются с присвоением регистрационных номеров в электронном режиме.

4.7. При регистрации договору присваивается регистрационный номер в пределах текущего финансового года.

4.8. В случае заключения муниципального контракта (договора ), определяющего возникновение договорных обязательств по нескольким показателям плана финансово-хозяйственной деятельности, что следует из расшифровки, договорным обязательствам присваиваются различные регистрационные номера.

4.9. Регистрируемый объем каждого вида договорных обязательств не должен превышать остаток средств плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетного учреждения по соответствующему направлению.

4.10. В случае отклонения кассовой заявки в результате проверки ее обоснованности Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону сообщает учреждению о причинах и необходимости корректировки представленной кассовой заявки.

5. Формирование ведомственных (дополнительных) кассовых заявок и (или) сводных кассовых заявок, кассовых (дополнительных) заявок в системе АЦК.

5.1.. В целях осуществления контроля по кассовому плану бюджета города Управление осуществляет внесение показателей ведомственных кассовых заявок и (или) сводных кассовых заявок, кассовых заявок в систему АЦК.

Внесение показателей ведомственных (дополнительных) кассовых заявок и (или) сводных кассовых заявок, кассовых (дополнительных) заявок на планируемый месяц в систему АЦК производится в срок не позднее даты представления соответствующей заявки на бумажном носителе информации.

6. Порядок очередности платежей

6.1. Устанавливается следующая очередность платежей при доведении до казенного, бюджетного учреждений и МАУ предельных объемов финансирования:

– заработная плата работников бюджетной сферы с нормативными начислениями на нее в сроки, соответствующие установленным срокам выплат;

–  выплата адресной социальной помощи;

–  иные социальные выплаты;

– расходы по бюджетным обязательствам города, имеющим установленные сроки платежа, включая оплату коммунальных услуг;

– выплаты, связанные с оплатой медикаментов, продуктов питания, необходимостью отъезда в служебные командировки;

– иные расходы.

6.2. Информационный обмен может осуществляться Муниципальным казначейством, главными распорядителями, распорядителями и муниципальными учреждениями на бумажном и (или) электронном носителе информации.

7. Порядок внесения изменений в кассовую (ведомственную, сводную) заявку

7.1. Внесение изменений в ведомственную кассовую заявку на текущий месяц в ходе ее исполнения осуществляется в случаях:

а) выделения бюджетных ассигнований из резервного фонда Администрации города;

б) необходимости проведения аварийно-восстановительных работ;

в) иных случаях.

7.2. Внесение изменений в кассовую заявку на текущий месяц в ходе ее исполнения, осуществляется Муниципальным казначейством при наличии пояснительной записки (по форме официального письма) руководителя Управления

В пояснительной записке приводятся:

–  причины необходимости внесения изменений в кассовый план;

–  причины отсутствия или избыточности заявочных расходов в ведомственной кассовой заявке Управления и кассовой заявке Учреждения на текущий месяц;

–  меры, принятые по улучшению плановой дисциплины муниципального учреждения.

7.3. В целях внесения изменений, Учреждение формирует дополнительные кассовые заявки, и представляет их в срок не позднее 12 числа текущего месяца, Управление в срок до 15 числа текущего месяца представляет в отдел организации бюджетного процесса Муниципального казначейства:

–  дополнительную ведомственную кассовую заявку на текущий месяц на увеличение (+) или на уменьшение (-) суммы кассовых выплат, согласованную начальником отраслевого отдела Муниципального казначейства;

7.4. В целях осуществления контроля по кассовому плану бюджета города Управление осуществляет изменение показателей ведомственных кассовых заявок и (или) сводных кассовых заявок, кассовых заявок в систему АЦК.

Внесение изменений показателей ведомственных (дополнительных) кассовых заявок и (или) сводных кассовых заявок, кассовых (дополнительных) заявок на планируемый месяц в систему АЦК производится в срок не позднее даты представления соответствующей заявки на бумажном носителе информации.

7.5. В случае превышения итоговой суммы ведомственных кассовых заявок, представленных к учету, над величиной профицита кассового плана, соответствующие дополнительные ведомственные кассовые заявки на увеличение (+) кассовых выплат не подлежат удовлетворению.

7.6. Работники бухгалтерии Управления и учреждения несут ответственность за достоверность данных, содержащихся в ведомственных (дополнительных), сводных кассовых (дополнительных) заявках и кассовых (дополнительных) заявках.

Бухгалтерия Управления несет ответственность за соответствие объема кассовых выплат в течение текущего месяца объему ведомственной кассовой заявки.

Главный бухгалтер

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Порядку СОСТАВЛЕНИЯ

ВЕДОМСТВЕННОЙ КАССОВОЙ ЗАЯВКИ

ВЕДОМСТВЕННАЯ КАССОВАЯ ЗАЯВКА

___________________________________________________________

(наименование главного распорядителя бюджетных средств)

на _______________ месяц ___________ года

Ед. измерения: рубли.

Руководитель учреждения ______________________ __________________________

Исполнитель _____________________ ___________________________

Согласовано: _______________________ __________________________

Дата представления:

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Порядку СОСТАВЛЕНИЯ

ВЕДОМСТВЕННОЙ КАССОВОЙ ЗАЯВКИ

КАССОВАЯ ЗАЯВКА

___________________________________________________________

(наименование бюджетного (автономного) учреждения)

на _______________ месяц ___________ года

Ед. измерения: рубли.

Руководитель учреждения ______________________ __________________________

Исполнитель _____________________ ___________________________

Дата представления:

* расчет направлений расходов бюджетными и автономными учреждениями ведется по статьям КОСГУ с аналогичным наименованием

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Порядку СОСТАВЛЕНИЯ

ВЕДОМСТВЕННОЙ КАССОВОЙ ЗАЯВКИ

Штамп Наименование подразделения

Муниципального казначейства

Сопроводительное письмо

______________________________________ направляет Вам для регистрации

(наименование учреждения)

договор (дополнительное соглашение к договору, соглашение о расторжении договора) согласно расшифровке:

Руководитель учреждения _______________ _________________

(подпись) (расшифровка)

Главный бухгалтер ______________ _________________

(подпись) (расшифровка)